Что делать компаниям, столкнувшимся с дефицитом бюджета?

Исмаил Мамедов
Финансовый эксперт

Успех в бизнесе определяется не только ростом доходов, но и тем, насколько эффективно компания справляется со сложными финансовыми периодами. Дефицит бюджета — один из наиболее серьезных рисков, с которым может столкнуться любое предприятие, и решения, принимаемые в такой ситуации, способны определить дальнейшее будущее бизнеса.

Что же следует делать компаниям, столкнувшимся с дефицитом бюджета?

Прежде всего необходимо правильно определить суть проблемы.

Дефицит бюджета может возникать по двум разным причинам. Смешивать их — одна из главных ошибок.

Первая ситуация: «Мы зарабатываем, но денег нет».

Предположим, у вас строительная компания. Объект уже сдан, и по документам прибыль составляет 200 тыс. манатов. Однако заказчик пока не перечислил средства. При этом необходимо выплатить зарплаты сотрудникам и рассчитаться с поставщиками, а денег в кассе нет.

Это проблема нехватки ликвидности. Компания фактически прибыльна, однако денежные средства поступают несвоевременно.

Вторая ситуация: «Нет ни прибыли, ни денег».

Например, у вас ресторан. Число клиентов сократилось, однако расходы на аренду, зарплаты сотрудников и содержание кухни остались прежними. Каждый месяц вам приходится вкладывать дополнительные средства из собственного кармана.

Это уже проблема модели доходов. Бизнес фактически теряет деньги.

Решения в этих двух случаях принципиально различаются. В первом случае необходимо ускорить денежный поток, а во втором — изменить бизнес-модель.

Что следует сделать сразу после выявления дефицита бюджета?

1. Создайте «антикризисный штаб»

Соберите за одним столом руководителя компании, финансиста, директора по продажам и руководителя производства. Уберите телефоны. Тема должна быть только одна — наличные денежные средства.

2. Составьте 13-недельный план движения денежных средств

Откройте файл Excel и подготовьте простой расчет по каждой неделе:

• сколько денег было в начале недели;
• сколько средств должно поступить в течение недели;
• какие обязательные платежи предстоит осуществить;
• сколько денег останется к концу недели.

Составьте такой прогноз на 13 недель.

Главная цель — заранее увидеть, на какой неделе у компании закончатся деньги. Если прогноз показывает, что средства иссякнут на пятой неделе, у вас остается четыре недели на принятие мер. Это серьезное преимущество.

3. Расставьте платежи по приоритетности

Разделите все расходы на четыре группы:

• Обязательные платежи: налоги, заработная плата, проценты по кредитам.
• Платежи, без которых бизнес остановится: основное сырье, электроэнергия, вода, аренда.
• Платежи, которые желательно осуществить, но можно отложить: маркетинг, ремонт, покупка нового оборудования.
• Расходы, которые следует полностью приостановить: все некритичные затраты.

Составьте список тех, кто должен деньги вашей компании.

Начните с крупнейших должников. Позвоните им, отправьте сообщение или предложите скидку, например: «Если вы оплатите на этой неделе, мы предоставим скидку 5%».

Предположим, дебиторская задолженность составляет 200 тыс. манатов. Если за десять дней удастся взыскать хотя бы 40% этой суммы, то есть 80 тыс. манатов, компания получит необходимую передышку.

С учетом скидки 5% вы получите 76 тыс. манатов. Вы потеряете 4 тыс. манатов, но получите 76 тыс. манатов наличными. Стоит ли это того? Если из-за отсутствия денег в кассе придется брать кредит, расходы на проценты могут оказаться значительно выше.

Проведите переговоры с поставщиками

Говорите открыто: «Мы столкнулись с трудностями. Согласны ли вы отложить платеж на 45 дней?»

Многие поставщики могут согласиться, поскольку потеря постоянного клиента обойдется им дороже.

Свяжитесь с налоговыми органами

Законодательство Азербайджана в определенных случаях предусматривает возможность поэтапного погашения налоговой задолженности.

Следует воспользоваться этой возможностью и проконсультироваться с налоговым и юридическим консультантами.

Для увеличения доходов: осторожно работайте с ценами

Снизить цену легко, но это может быть опасно. Если вы хотите уменьшить цену на 5%, то для сохранения прежнего уровня прибыли потребуется увеличить объем продаж примерно на 17%. Это не всегда возможно.

Вместо этого можно:

• предоставить скидки на старые товары, залежавшиеся на складе;
• использовать акции формата «купи два — получи один в подарок», чтобы сократить складские запасы;
• перейти к онлайн-продажам.

Один из мебельных магазинов в Баку, продававший товары через прямые эфиры в Instagram, за два месяца увеличил доходы на 38%.

При сокращении расходов не действуйте вслепую

Одна из главных ошибок — полностью обнулить маркетинговый бюджет.

Если реклама продолжает приводить клиентов, отказываться от нее не следует. Основное правило: «Сокращайте не расходы, а деятельность, которая приносит убытки».

По каждой статье затрат задайте вопрос: «Что я потеряю, если откажусь от этого расхода?»

• Сокращайте производственные потери. Благодаря методу бережливого производства некоторые предприятия снизили потери материалов с 4% до 2%.
• Увольнение сотрудников должно быть крайней мерой. До этого можно рассмотреть временное сокращение рабочего времени или добровольный неоплачиваемый отпуск.

Если ситуация не меняется в течение шести месяцев, проблема, скорее всего, носит более глубокий характер. Необходимо пересмотреть бизнес-модель.

Разделите продукты компании на четыре группы:

• Прибыльные и перспективные продукты. В них следует инвестировать.
• Продукты со стабильной доходностью. Их необходимо сохранить.
• Продукты с потенциалом, которые пока не приносят дохода. За ними следует внимательно наблюдать.
• Продукты, у которых нет ни рынка, ни доходности. Следует рассмотреть возможность отказа от них.

Однако торопиться не стоит: иногда даже наименее прибыльный продукт позволяет удержать ключевого клиента.

Специальные рекомендации для азербайджанских компаний

Валютный риск

Если доходы компании формируются в манатах, а сырье закупается в долларах, изменение валютного курса может полностью нарушить бюджетные расчеты.

Этот риск следует оценивать заранее. По возможности стоит стремиться к тому, чтобы часть доходов также поступала в иностранной валюте.

Проблема дебиторской задолженности

Одна из наиболее серьезных проблем в Азербайджане заключается в том, что компания выполняет работу, но получает оплату с опозданием.

Определите, за сколько дней в среднем клиенты рассчитываются с вами. Если этот срок превышает 30 дней, необходимо срочно принимать меры. В каждый договор следует включать условие о начислении пени за просрочку платежа.

Кредитную линию следует открывать в спокойный период

Просить кредит у банка в разгар кризиса особенно сложно. Поэтому, когда дела идут хорошо, целесообразно заранее открыть резервную кредитную линию.

Даже если вы ею не пользуетесь, сам факт ее наличия может защитить компанию.

При правильном подходе дефицит бюджета может стать для бизнеса ценным уроком. Он заставляет соблюдать дисциплину, тщательно вести расчеты и выявлять ненужные расходы.

Есть компании, которые после кризиса становятся сильнее, чем были до него.